La forma scritta ad substantiam nei contratti bancari è posta a tutela del cliente parte debole (neo-formalismo di protezione); pertanto, la firma che deve essere presente nel corpo del documento contenente il regolamento contrattuale è quella del cliente, non quella della banca. Inoltre, la forma scritta può ritenersi integrata anche con modalità non contestuali, come la sottoscrizione da parte della banca prima dell'inizio o nel corso del rapporto di documenti che facciano diretto riferimento al contratto. La mancata contestazione da parte del correntista degli estratti conto periodicamente comunicati comporta l'approvazione definitiva delle sole eventuali operazioni materiali di erroneo conteggio, senza pregiudicare in alcun modo le contestazioni sulla esistenza, validità ed efficacia dei negozi e delle clausole negoziali di cui tali operazioni costituiscono esecuzione. Ai fini del calcolo del tasso effettivo globale (TEG) per la verifica dell'usurarietà delle condizioni di credito, la commissione di massimo scoperto (CMS) deve essere esclusa per il periodo antecedente l'1 gennaio 2010, in applicazione del principio di colpevolezza, in quanto la sua rilevanza ai fini delle sanzioni ex artt. 1815 c.c. e 644 c.p. è stata introdotta successivamente e non può essere applicata retroattivamente, e in considerazione dell'esigenza di utilizzare, nella composizione del TEG, i medesimi criteri utilizzati per la coeva rilevazione del TEGM.