Il reato di intestazione fittizia di beni (art. 512-bis c.p.) richiede la prova, anche indiziaria, della provenienza illecita delle risorse economiche impiegate per l'acquisto del bene, non essendo sufficiente la mera disponibilità del bene da parte di chi non ne risulta formalmente titolare. Ai fini dell'integrazione del reato di truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche (art. 640-bis c.p.), le somme erogate dalla pubblica amministrazione a fronte di un servizio effettivamente reso, anche se in assenza dei requisiti formali per l'accreditamento, non costituiscono "sovvenzioni, contributi o finanziamenti" ma corrispettivi, con la conseguente esclusione del reato, salvo che sia accertato un danno per l'amministrazione per aver sostenuto costi superiori a quelli che sarebbero derivati da un affidamento regolare. Ai fini della configurabilità del reato di associazione per delinquere (art. 416 c.p.), è necessario il coinvolgimento di un numero minimo di persone, la cui prova non può fondarsi su dichiarazioni generiche e prive di riscontri, dovendo il giudice valutare criticamente la credibilità e l'attendibilità delle fonti dichiarative.